Vóór 27 maart 2022 moeten organisaties hun UBO’s hebben ingeschreven in het UBO-register van de Kamer van Koophandel. Wie hier niet aan voldoet, zal waarschijnlijk kort na de deadline een herinnering van de Kamer van Koophandel krijgen om hier alsnog binnen een korte termijn aan te voldoen. Wie ook daarna nog niet hun UBO’s registreert, riskeert een boete of dwangsom van maximaal € 22.500!
Het UBO-register is op 27 september 2020 van start gegaan. Sindsdien moet van (bijna) iedere nieuwe organisatie ten minste één UBO of pseudo-UBO worden ingeschreven. Bestaande organisaties hebben tot 27 maart 2022 de tijd om hun UBO’s in te schrijven. De Europese Unie heeft bepaald dat alle organisaties een UBO hebben. Een UBO (Ultimate Beneficial Owner of uiteindelijk belanghebbende) is iemand die de uiteindelijke eigenaar is of zeggenschap heeft over een organisatie. Alleen natuurlijke personen kunnen UBO zijn.
Wat is een UBO
UBO staat voor Ultimate Benificial Owner, of in goed Nederlands uiteindelijk belanghebbende van een organisatie. Dit zijn natuurlijke personen die een (in)direct belang hebben van 25% of meer van het kapitaal, danwel op een andere wijze feitelijke zeggenschap kan uitoefenen bij deze organisatie. Banken, verzekeraars, notarissen, advocaten, accountants e.d. moeten nagaan wie de UBO’s van hun cliënten zijn en van verreweg de meeste organisaties moeten de UBO’s worden ingeschreven in het UBO-register van de Kamer van Koophandel. Het in kaart brengen van al die UBO’s helpt in de strijd tegen witwassen en het financieren van terrorisme.
Voor wie geldt de registratieplicht
In Nederland zijn de volgende rechtsvormen verplicht hun UBO(‘s) in te schrijven:
- niet-beursgenoteerde besloten (BV) en naamloze vennootschappen (NV)
- stichtingen
- verenigingen:
- met volledige rechtsbevoegdheid
- met beperkte rechtsbevoegdheid maar met onderneming
- onderlinge waarborgmaatschappijen
- coöperaties
- personenvennootschappen: maatschappen, vennootschappen onder firma en commanditaire vennootschappen
- rederijen
- Europese naamloze vennootschappen (SE)
- Europese coöperatieve vennootschappen (SCE)
- Europese economische samenwerkingsverbanden die volgens hun statuten hun zetel in Nederland hebben (EESV)
Kerkgenootschappen moeten ook UBO's gaan inschrijven, maar op dit moment is nog niet bekend wanneer dit mogelijk is. Zij krijgen hierover bericht van de Kamer van Koophandel.
Geen verplichting
De verplichte registratie geldt niet voor eenmanszaken, beursgenoteerde vennootschappen, verenigingen van eigenaars, publiekrechtelijke rechtspersonen en verenigingen met beperkte rechtsbevoegdheid die geen onderneming drijven.
Welke gegevens worden openbaar
Een deel van de UBO gegevens moeten volgens de wet voor iedereen toegankelijk zijn. Dit betreft de volgende gegevens:
- voor- en achternaam
- geboortemaand en – jaar
- nationaliteit
- land waarin de UBO woonachtig is
- aard en de omvang van het economisch belang van de UBO in de betreffende rechtspersoon
Alleen voor de bevoegde autoriteiten (zoals OM, politie, FIOD, DNB, AFM ) zijn de volgende aanvullende gegevens zichtbaar:
- BSN of vergelijkbaar buitenlands fiscaal nummer
- geboortedag, -plaats en -land
Afscherming
Een UBO kan bij de Kamer van Koophandel een verzoek indienen tot afscherming van de persoonsgegevens, in geval van minderjarigheid en handelingsonbekwaamheid, of in geval van een onevenredig risico op bijvoorbeeld fraude, ontvoering en chantage. In het tweede geval wordt dit verzoek alleen gehonoreerd als het personen betreft die van overheidswege worden beschermd of beveiligd. In beide gevallen geldt de afscherming alleen voor de persoonsgegevens van de betreffende UBO; de aard en omvang van het belang van de betreffende UBO worden wel vermeld.
Lees ook onze andere blogs over de de UBO:
Verplichte registratie UBO vanaf 27 september 2020 een feit
Waarom een bestuurder van een stichting vaak een UBO is
Onze aandelen zijn gecertificeerd via een STAK. Wie is dan onze UBO?
Heeft u hulp nodig bij het bepalen van de UBO of bij de inschrijving, neem dan contact met ons op. Wij helpen u graag verder.